江蘇綜藝股份有限公司

            2018年度內(nèi)部控制評價報告

江蘇綜藝股份有限公司全體股東：

  根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2018年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。一.重要聲明

  按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。

  公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二.內(nèi)部控制評價結(jié)論
1.  公司于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

    □是√否
2.  財務(wù)報告內(nèi)部控制評價結(jié)論

    √有效□無效

  根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
3.  是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

  □是√否

  根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。


  □適用√不適用

  自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。
5.  內(nèi)部控制審計意見是否與公司對財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性的評價結(jié)論一致

  √是□否
6.  內(nèi)部控制審計報告對非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價報告披露一致
  √是□否
三.內(nèi)部控制評價工作情況
(一).  內(nèi)部控制評價范圍

  公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
1.納入評價范圍的主要單位包括：公司總部及下屬主要業(yè)務(wù)板塊子公司：深圳毅能達金融信息股份有限公司、北京大唐智能卡技術(shù)有限公司、南通綜藝進出口有限公司、北京天一集成科技有限公司、北京掌上明珠科技股份有限公司、江蘇省高科技產(chǎn)業(yè)投資股份有限公司等。
2.  納入評價范圍的單位占比：

                              指標(biāo)                                      占比（%）

納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比                              99
納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額之比                    100
3.  納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：

  組織機構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)、關(guān)聯(lián)交易、生產(chǎn)管理、子公司管理。
4.  重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：

  資產(chǎn)管理風(fēng)險、采購管理風(fēng)險、銷售管理風(fēng)險、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險、投資管理風(fēng)險、信息披露風(fēng)險。5.  上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存
    在重大遺漏

  □是√否
6.  是否存在法定豁免

  □是√否
7.  其他說明事項

  無


  公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《江蘇綜藝股份有限公司內(nèi)部控制手冊》，組織開展內(nèi)部控制評價工作。
1.  內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整

  □是√否

    公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2.  財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

  公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

  指標(biāo)名稱        重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)        重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)        一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

涉及資產(chǎn)或負債  絕對金額超過1000萬元  絕對金額超過500萬元  絕對金額在500萬元以
的潛在錯報      （含）                  （含）且不滿1000萬元  下

涉及收入的潛在  絕對金額超過1000萬元  絕對金額超過500萬元  絕對金額在500萬元以
錯報            （含）                  （含）且不滿1000萬元  下

說明:
無

  公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

  缺陷性質(zhì)                                    定性標(biāo)準(zhǔn)

重大缺陷        一項缺陷單獨或連同其他缺陷，導(dǎo)致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報告中的重大
                錯報。

重要缺陷        雖然不構(gòu)成重大錯報但仍應(yīng)引起董事會和管理層重視的錯報。

一般缺陷        除以上所述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

說明：
重大缺陷具體表現(xiàn)為：
（1）公司董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊并給企業(yè)造成重大損失和不利影響；
（2）公司審計委員會和公司內(nèi)審內(nèi)控部對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；
（3）當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而對應(yīng)的控制活動未能識別該錯報，并需要更正已公布的財務(wù)報告；（4）可能導(dǎo)致嚴(yán)重誤導(dǎo)報告使用者的財務(wù)報表錯報，控制活動未能識別該錯報或?qū)徲嫀熢诋?dāng)期發(fā)現(xiàn)前期財務(wù)報告的重大錯報；
（5）在評價因一項或多項控制缺陷導(dǎo)致的潛在錯報的金額大小時，其金額超過整體重要性水平。
重要缺陷具體表現(xiàn)為：

（1）沒有按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》選擇和應(yīng)用會計政策；
（2）沒有建立反舞弊程序和控制措施；
（3）對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達到真實、準(zhǔn)確的目標(biāo)。
3.  非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

  公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

  指標(biāo)名稱        重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)        重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)        一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
指標(biāo)名稱        重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)        重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)          一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

直接財產(chǎn)損失    金額＞1000萬元        500萬元≤金額≤1000萬元  金額＜500萬元

說明：
根據(jù)該缺陷導(dǎo)致的直接財產(chǎn)損失金額，確定缺陷等級標(biāo)準(zhǔn)。

  公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

  缺陷性質(zhì)                                    定性標(biāo)準(zhǔn)

重大缺陷        一個或多個控制缺陷單獨或連同其他缺陷，導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。

重要缺陷        一個或多個控制缺陷的組合，起嚴(yán)重程度和經(jīng)濟后果低于重大缺陷但仍有可能導(dǎo)致
                企業(yè)偏離控制目標(biāo)。

一般缺陷        除以上所述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

說明：
重大缺陷具體表現(xiàn)為：
（1）缺乏民主決策程序，如缺乏重大問題決策、重要干部任免、重大項目投資決策、大額資金使用決策程序；
（2）決策程序不科學(xué)，如重大決策失誤，給公司造成重大財產(chǎn)損失；
（3）控制環(huán)境失效，該缺陷可能給企業(yè)帶來巨大的損失或?qū)е缕髽I(yè)嚴(yán)重違反法律法規(guī)；
（4）關(guān)鍵管理人員或重要人才頻繁變動或大量流失；
（5）該缺陷導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離戰(zhàn)略目標(biāo)；
（6）重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效，很可能會給公司造成重大損失。
重要缺陷具體表現(xiàn)為：
（1）重要部門或崗位不相容職務(wù)未分離；
（2）發(fā)生內(nèi)幕交易；
（3）關(guān)鍵崗位人不稱職，違規(guī)行為頻發(fā)。

1.  財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.1.重大缺陷

  報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

  □是√否
1.2.重要缺陷

  報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

  □是√否
1.3.一般缺陷

  根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)個別子公司偶爾出現(xiàn)銷售回執(zhí)不完善，簽收日期不精確的一般缺陷，總公司已責(zé)令相關(guān)子公司整改，已在報告期內(nèi)整改完畢。
1.4.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重大
    缺陷

  □是√否
1.5.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重要
    缺陷

  □是√否
2.  非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
2.1.重大缺陷

  報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

    □是√否
2.2.重要缺陷

  報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

  □是√否
2.3.一般缺陷

  根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)個別子公司存在員工外出辦事手續(xù)登記不齊全的一般缺陷，總公司已責(zé)令相關(guān)子公司整改，已在報告期內(nèi)整改完畢。
2.4.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重
    大缺陷

  □是√否
2.5.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重
    要缺陷

  □是√否

四.其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
1.  上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況

  √適用□不適用

  上一年度內(nèi)部控制一般缺陷主要體現(xiàn)在個別子公司固定資產(chǎn)盤點不完善、合同借閱未按照規(guī)定流程進行借閱手續(xù)、考勤記錄不完善、檔案編號不完整。

  針對個別子公司固定資產(chǎn)盤點不完善的情況，該公司已督促相關(guān)人員完善固定資產(chǎn)盤點工作，提高對固定資產(chǎn)盤點工作的重視。

  針對個別子公司合同借閱未按照規(guī)定流程進行借閱手續(xù)的情況，該公司設(shè)置了合同借閱登記臺賬，對每一次借閱都要做到有跡可循。

  針對個別子公司考勤記錄不完善的情況，該公司細化了《考勤管理辦法》，設(shè)置了懲罰機制，對于不按規(guī)定進行考勤的員工進行處罰。

  針對個別子公司檔案編號不完整的情況，該公司已責(zé)令相關(guān)人員重新梳理檔案，將檔案分門別類，連續(xù)編號。
2.  本年度內(nèi)部控制運行情況及下一年度改進方向

  √適用□不適用

  根據(jù)公司財務(wù)報告及非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，2018年度公司不存在財務(wù)報告及非財務(wù)報告及非財務(wù)報告的內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷，發(fā)現(xiàn)的不足和問題均已責(zé)令相關(guān)單位進行整改。
  2019年度，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，加強內(nèi)部控制管理，進一步將內(nèi)控工作常態(tài)化，有效防范各類風(fēng)險，促進公司健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。3.  其他重大事項說明

  □適用√不適用

                                                        董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：昝圣達
                                                                    江蘇綜藝股份有限公司
                                                                          2019年04月19日