唐山三友化工股份有限公司

        董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2018年度工作報(bào)告

  根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》和《唐山三友化工股份有限公司章程》、《唐山三友化工股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，作為唐山三友化工股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)委員，本著勤勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，現(xiàn)將2018年度工作情況報(bào)告如下：

    一、審計(jì)委員會(huì)人員構(gòu)成情況

  公司第七屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)由5名委員構(gòu)成，分別為楊貴鵬先生、于得友先生、王兵先生、鄭瑞志先生、鄧文勝先生，其中楊貴鵬先生、鄭瑞志先生、鄧文勝先生為獨(dú)立董事，楊貴鵬先生為審計(jì)委員會(huì)主任。

    二、會(huì)議召開(kāi)情況

  2018年，審計(jì)委員會(huì)共召開(kāi)會(huì)議四次，全體委員均親自出席了全部會(huì)議，會(huì)議分別就公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、內(nèi)部控制報(bào)告、財(cái)務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部審計(jì)工作、定期報(bào)告等議案進(jìn)行了審議，并向公司董事會(huì)提出了審議意見(jiàn)。

    三、主要工作情況

  （一）監(jiān)督及評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作

  報(bào)告期內(nèi),董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所”）的獨(dú)立性和專(zhuān)業(yè)性進(jìn)行了評(píng)估：認(rèn)為中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為擁有證券、期貨相關(guān)執(zhí)業(yè)資格的審計(jì)機(jī)構(gòu)，具有豐富的上市公司執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，在相關(guān)業(yè)務(wù)合作過(guò)程中，遵循職業(yè)準(zhǔn)則，忠實(shí)勤勉地履行職責(zé)，從專(zhuān)業(yè)角度維護(hù)了公司及股東的合法權(quán)益，較好地完成了公司委托的各項(xiàng)工作，經(jīng)審計(jì)委員會(huì)審議表決，向董事會(huì)建議公司續(xù)聘中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所為2018年度財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)。

  在完成公司2017年度財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)部控制審計(jì)工作期間，審計(jì)委員會(huì)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所就審計(jì)工作安排進(jìn)行磋商，確定了審計(jì)范圍、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方法及審計(jì)工作具體事項(xiàng)和時(shí)間安排。在審計(jì)過(guò)程中通過(guò)不定期聯(lián)系項(xiàng)目審計(jì)負(fù)責(zé)人，督促審計(jì)進(jìn)度，并及時(shí)就審計(jì)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行溝通，有力保障了公司財(cái)務(wù)
審計(jì)和內(nèi)部控制審計(jì)工作的有效推進(jìn)。

  （二）指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作

  報(bào)告期內(nèi)，審計(jì)委員會(huì)認(rèn)真審閱了公司年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃及審計(jì)部工作報(bào)告，積極督促公司審計(jì)部嚴(yán)格按照內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行，指導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)工作正常有序開(kāi)展，并結(jié)合公司實(shí)際情況對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、相關(guān)整改要求以及管理建議提出了指導(dǎo)性意見(jiàn)。審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司內(nèi)部審計(jì)工作制度健全，審計(jì)部人員素質(zhì)高，內(nèi)審工作能夠有效開(kāi)展，能夠就內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)和建議，促進(jìn)公司內(nèi)部控制和各項(xiàng)制度的持續(xù)改進(jìn)和有效執(zhí)行，充分履行了審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。報(bào)告期內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部審計(jì)工作存在重大問(wèn)題的情況。

  （三）審閱公司財(cái)務(wù)情況

  1、審閱財(cái)務(wù)報(bào)告。報(bào)告期內(nèi)，審計(jì)委員會(huì)對(duì)公司定期報(bào)告中有關(guān)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行審查，并對(duì)定期報(bào)告的編制提出了專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)意見(jiàn)和建議，認(rèn)為公司各定期報(bào)告均能?chē)?yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定編制，不存在虛假記載及重大錯(cuò)報(bào)的情況，所載內(nèi)容能夠充分反映公司各期的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，符合公司的實(shí)際情況。在年報(bào)審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)委員會(huì)與中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所及公司管理層召開(kāi)了年度審計(jì)工作溝通會(huì)，就審計(jì)工作小組的成員構(gòu)成、審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)判斷以及2017年度的審計(jì)重點(diǎn)，年審時(shí)間安排等事項(xiàng)進(jìn)行溝通。審計(jì)期間，審計(jì)委員會(huì)責(zé)成財(cái)務(wù)部門(mén)密切配合中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)工作，定期聽(tīng)取審計(jì)部匯報(bào)審計(jì)進(jìn)展情況，并發(fā)函督促年審會(huì)計(jì)師在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告，確保公司年度報(bào)告及相關(guān)文件按時(shí)披露。

  2、關(guān)注公司日常關(guān)聯(lián)交易情況。報(bào)告期內(nèi)，我們對(duì)公司日常關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了詳細(xì)的審核，認(rèn)為公司日常關(guān)聯(lián)交易是基于公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要所發(fā)生的，是必要的、有利的，不存在損害公司及公司股東特別是中小股東利益的情形，不會(huì)對(duì)公司獨(dú)立性產(chǎn)生影響。關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的簽訂遵循了一般商業(yè)原則，交易定價(jià)公允、合理，充分體現(xiàn)了公平、自愿、等價(jià)、有償?shù)慕灰自瓌t。公司董事會(huì)在對(duì)該議案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)董事回避表決，關(guān)聯(lián)交易的表決程序符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

  3、審查對(duì)子公司長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的合理性、合規(guī)性。2018年4月10日，公司召開(kāi)的七屆三次董事會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于對(duì)子公司長(zhǎng)期股權(quán)投
資計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案》，我們審閱了該項(xiàng)議案，認(rèn)為公司對(duì)子公司唐山三友志達(dá)鈣業(yè)有限公司長(zhǎng)期股權(quán)投資全額計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況，更能公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，同意公司對(duì)該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資全額計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

  （四）評(píng)估內(nèi)部控制有效性

  報(bào)告期內(nèi)，審計(jì)委員會(huì)審閱了《中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的2017年度內(nèi)控審計(jì)報(bào)告》及《公司2017年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》，并對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了評(píng)估，認(rèn)為：公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍涵蓋了公司的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，不存在重大遺漏；公司的內(nèi)部控制與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均嚴(yán)格按照《公司內(nèi)部控制管理手冊(cè)》的要求得以有效執(zhí)行，不存在內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷，對(duì)個(gè)別存在的一般內(nèi)控缺陷，已經(jīng)整改完畢，目前運(yùn)行情況良好；公司的內(nèi)部控制實(shí)際運(yùn)作情況符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的有關(guān)上市公司治理規(guī)范的要求。

    四、總結(jié)

  報(bào)告期內(nèi)，審計(jì)委員會(huì)進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制，充分發(fā)揮審計(jì)、監(jiān)督管理作用，維護(hù)審計(jì)的獨(dú)立性，做到事前審計(jì)、專(zhuān)業(yè)審計(jì)，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督，充分發(fā)揮了公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的職能，維護(hù)了公司及全體股東利益。

  2019年，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)將繼續(xù)發(fā)揮委員會(huì)的專(zhuān)業(yè)職能，勤勉忠實(shí)地履行職責(zé)，繼續(xù)加大監(jiān)督檢查力度，不斷強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)和外部審計(jì)的監(jiān)督評(píng)估，加強(qiáng)與公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及管理層的溝通交流，進(jìn)一步完善內(nèi)控體系制度建設(shè)，規(guī)范內(nèi)控制度執(zhí)行，同時(shí)積極探索更為有效的日常監(jiān)督機(jī)制，為公司重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)決策的科學(xué)性、規(guī)范性與嚴(yán)謹(jǐn)性提供有力支撐，不斷促進(jìn)公司治理水平的提升。

                                            唐山三友化工股份有限公司
                                                董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)

                                                  2019年4月25日